自2012年起，美、英、德等多个国家的金融监管机构纷纷加强了对反洗钱案的进出口报关查处，致使银行洗钱被罚案接连被爆出：

2014年7月，法国巴黎银行被指控称为苏丹和其他被美国列入黑名单的国家转移了数十亿美元的资金，而被罚以创纪录的89亿美元的罚款。

2018年6月4日，澳洲规模最大的银行澳洲联邦银行因三年中5.3万多次可疑转帐，被监管部门罚以7亿澳元(折合人民币约34亿元)。

骇人听闻的巨额罚款不仅给全世界的金融机构进出口报关敲响了警钟，也鞭策着各个金融机构严格审查自身风控程序及客户尽职进出口报关调查等工作是否符合法律及监管的要求。

而银行作为“洗钱案”的重灾之地，其内部合规检查势必会更加严苛，对离岸账户进出口报关的审查也会随着整体合规要求的提高而加剧。

城门失火，殃及鱼池

离岸账户因其调拨资金自由、无外汇管制等优势成为外贸人收款的最佳选择。但现如今，离岸账户进出口报关开立的门槛却越来越高，埋怨离岸账户被冻结的声音也越来越大，外贸人的聚集地—福步论坛，更是“哀鸿遍野”

银行提高离岸账户开立的门槛也是情有可原

首先，银行审查力度的提升势必会使其运营成本上涨。这时，银行需要更多能为其盈利的大型外贸企业来承担上涨的运营成本，而非中小微企业。

另外，随着信息壁垒逐渐被打破，中小型外贸企业数量急剧上升。而作为外贸企业的跨境收款的最佳拍档—离岸账户，进出口报关其需求量必将持续增长。但境外银行(包括香港)在一个政策紧缩的大环境下，结合本身利益与风险的综合考量，又不得不对开户客户进行进一步筛选。

在此种境况下，中小外贸企业开立一个离岸账户难比登天。更严重的是，离岸账户关停潮不是银行“一时兴起”，而是大势所趋。

所以离岸账户销户容易，开户难，对于离岸账户还未被冻结的中小外贸商更应该“且行且珍惜”。

下面为大家分享几条可参考的离岸账户规范操作指南。

一、贸易背景真实，交易正常

资金往来基于正常的贸易背景，交易规模相对稳定，最好拥有国内关联的实体公司。

二、积极配合银行调查

如银行邮件、电询索要你有关资金往来的交易证明，积极配合银行，快速响应并提供真实、完整的相关材料。

三、不与高危地区国家进行交易

尽量避免与被制裁或者洗钱高风险国家的客户进行交易，因为从该地区汇出的款项极有可能被银行拦截或被进一步调查。

四、尽量少或不与个人发生交易

个人交易(来自个人账户的汇款)会影响离岸公司账户的稳定性，从而面临更严格的审查。

五、保持账户长期活跃

长时间或低频次不使用已开账户，极有可能导致账号被注销。因为不活跃账户对银行来说价值极低且会使银行运营成本增加。

六、不参与洗钱类交易

不参与洗钱，不帮助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚对方资金来源和用途的情况下，为他人收款和转账，因为一旦发生风险事件，你的账户和个人也将受牵连。

可再如何小心行事，离岸账户关停潮势在必行，账户还未被注销的外贸中小企业也只能尽人事以听天命。

但跨境贸易中，离岸账户是众多外贸中小企业不可或缺的工具和手段。所以一旦离岸账户被关，或者开立离岸账户不成功，外贸商为了不耽误业务，只能冒着更大的风险和成本铤而走险。

目前，外贸出口商(尤其是外贸SOHO)的应对方式主要有以下几种：

1、通过企业服务机构开立香港离岸账户

虽企业服务机构对外声称：几万包开，不成功就退钱，但有些服务商尽是套路，承诺几万包开香港离岸账户，可能只是成功预约面试，即便成功为外贸商拿到账号，也无法保证在短时间内不被注销和关闭。不过仍一些专业的服务机构会根据申请人的条件为其量身定制服务，从而提高开户的成功率，但收取费用高昂。

2、通过个人银行账户收汇

外贸商用个人账户收款属于逼上梁山的选择，因为受制于外管局政策，个人账户每年最多只能结汇5万美金，当外贸商的年交易额高于5万美元时，需要更换多个账户给客户，给客户带来诸多不便，甚至会让客户失去信任感。另外，对公账户与对私账户之间的汇款在国内受管制比较严格，进出口报关可能会造成货款被银行拦截、到账时间延迟等不便。

3.通过朋友公司账户代收

当自己的离岸账户不幸被冻结或关闭，而客户正等着收款信息汇款时，拥有离岸账户的外贸朋友成为了雪中送碳的人。通过朋友的公司账户代收货款，既违背银行账户的使用原则，也会使朋友账户面临一定的操作风险，甚至会导致账户被冻结或注销；同时发票和收款公司的不一致也会让买家产生信任问题；最后，款项的结算完全取决于朋友之间的交情，具有很大不确定性。

4.通过出口代理的账户收汇

通过出口代理公司收款看似只是“用钱办事”，但也将面临多重风险。首先，通过代理收款时，需要提供相关的客户信息资料，若该代理同时是外贸商，则有可能面临着客户流失的风险；其次，更换代理公司和代理的账户受益人并非外贸商公司的抬头，都会让买家产生不信任感；最重要的是，资金不是外贸商自己第一手掌握，会导致利润到账时间延迟等问题；最后，每次收款都需要支付一定额度的手续费，长期来看不划算。

关于CRS有大批香港汇丰恒生等银行账户被调查甚至停账户的问题，做一下简单分析：

首先，看以下几个重点：

1.香港账户虽然开户难度增大，但仍然是外贸收款的首选。

2.所谓的岛屿公司完全避税已经不切实际了，因为岛屿公司的账户已经是达到登天的难度了。

3.CRS影响的不仅仅是香港这一个地方，英国等其他国家的离岸公司只要有开账户，现在都可以查得到了。

对于大批账户被查被冻结，有以下分析：

1.公司成立多年，账户开立多年但是一直做零申报不做审计报税的公司是重点打击的对象。

2.有高金额高收入的账户和企业，有洗钱和换外汇迹象的账户是重点清查对象。

3.收入600万港币以上的账户是重点清查对象。

在此情形下，账户已经被调查到的客户，如果不能按照银行要求提供出符合要求的审计报告，那么账户是一定没得救了。对于账户已经被停的客户，公司和董事本人都在银行留下了一个不良记录，香港所有其他的银行都可以查到这个记录，对您开其他银行的账户产生了重大影响。

在如此严峻的情形下，我们如何保护账户的安全和自身的信誉？

首先，没有做审计报告的朋友，不管账户有没有被查到，都要尽快补做审计，之前没有保留银行月结单的尽快向银行付费调月结单，收费一般为50港币/份。

其次，在补上审计报告的同时，可以开一个香港的私人账户，老客户的小金额的收入可以走到自己的私账，为公司的做账审计节省成本，实现资金分流的效果。

申报公司做账前的准备及需提交的资料

1. 做帐前的准备:

1)虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料；

2)票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符；

3)承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

2. 香港公司做帐需要提交的资料:

1)银行月结单及水单；

2)销售票据:发票、合同；

3)成本票据:发票、合同；

4)费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等；

5)其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件等。

请重视起银行月结单和审计报告，保护公司账户的安全和个人信誉的安全。